18年末发现17年，公司承担部分和员工个人部分社保都少计提了，需要补提，是怎么做分录？

584538093 追问

2019-01-05 13:00

个人部分需要补1043.84元，公司补2595.08元

bamboo老师 解答

2019-01-05 13:03

金额不大可以计入当期损益 
补提公司部分 
借：管理费用——社保费 2595.08 
   贷：应付职工薪酬  2595.08 
发放工资时候从个人工资扣除 
借：应付职工薪酬——工资  1043.84 
贷：其他应收款——个人社保费 1043.84 
上交 
借：应付职工薪酬——社保费 2595.08 
     其他应收款——个人社保费  1043.84 
贷：银行存款 1043.84+2595.08=3638.92

584538093 追问

2019-01-05 13:07

谢谢老师的指导

bamboo老师 解答

2019-01-05 13:07

不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利