跨年度费用怎么处理？

安琪???? 追问

2019-01-05 14:07

就是2018年发票已经开了，但是2019年才拿到公司，12月份账已经结了

maize老师 解答

2019-01-05 14:08

你之前2018年没入账吗？反结账做进去。

安琪???? 追问

2019-01-05 14:10

但是还有很多没有回来的2018年开的发票，都是报销及销账，还有其他办法嘛？

maize老师 解答

2019-01-05 14:15

你催公司员工赶紧拿回来报销，赶紧催下。

安琪???? 追问

2019-01-05 14:37

老师，我能先做预提费用嘛？然后真正回来的时候，冲掉，按实际做

maize老师 解答

2019-01-05 14:38

取消预提费用，可以问下员工看有多少没报销先按实际费用做账等发票回来没差额贴后面有差额就冲回按发票做就可以。

安琪???? 追问

2019-01-05 14:42

那这个分录？借:管理费用，贷:银行存款？不应该是银行存款吧

maize老师 解答

2019-01-05 14:46

做其他应付款，你们没报销不用做贷银行。

安琪???? 追问

2019-01-05 14:48

嗷嗷，那就是，借:管理费用，贷:其他应付款，实际报销的时候，做借:其他应付款，贷:银行存款是吧

maize老师 解答

2019-01-05 14:53

不是实际报销需要看做有没问题没问题可以直接做其他应付款贷银行，有问题需要冲回你之前重新做就可以。

安琪???? 追问

2019-01-05 14:54

好的，谢谢老师

安琪???? 追问

2019-01-05 16:14

老师，我问了之前公司的会计，说是通过预计负债科目，先提出来

maize老师 解答

2019-01-05 16:21

你去看下预计负债定义。2801 预计负债 
一、本科目核算企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。 
二、本科目可按形成预计负债的交易或事项进行明细核算。三、预计负债的主要账务处理。 
（一）企业由对外提供担保、未决诉讼、重组义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“营业外支出”等科目，贷记本科目。由产品质量保证产生的预计负债，应按确定的金额，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 
由资产弃置义务产生的预计负债，应按确定的金额，借记“固定资产”或“油气资产”科目，贷记本科目。在固定资产或油气资产的使用寿命内，按计算确定各期应负担的利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。 
（二）实际清偿或冲减的预计负债，借记本科目，贷记“银行存款” 等科目。 
（三）根据确凿证据需要对已确认的预计负债进行调整的，调整增加的预计负债，借记有关科目，贷记本科目；调整减少的预计负债做相反的会计分录。 
四、本科目期末贷方余额，反映企业已确认尚未支付的预计负债。 
这个表示可能发生的概率是50%<x<95%情况。