（房屋出租）18年全年做的应收帐款是520元。租户11月30号退房。那么12月属于空置期产生的房租费43元该如何做分录？ 之前是借应收帐款520 贷主营业务收入520 现在只收回来477，那个收不回来的43元怎么弄

小灵灵 追问

2019-01-05 10:29

在请问老师  之前做了一年的应收 中间退房了 那分录是怎么做呢

郭老师 解答

2019-01-05 10:30

确认收入了是吗？把退租的红冲收入

小灵灵 追问

2019-01-05 10:35

老师 主营业务收入我没有设置二级科目 应收账款我设置到了房号。所以搞不清分录咋做了？

郭老师 解答

2019-01-05 10:39

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

小灵灵 追问

2019-01-05 10:42

谢谢老师

郭老师 解答

2019-01-05 10:45

不用客气的

小灵灵 追问

2019-01-05 11:49

老师  我刚才试着做了那个退房退费的   怎么总也做不平呢

郭老师 解答

2019-01-05 11:50

你的分录怎么做的，你说的不平啥意思

小灵灵 追问

2019-01-05 12:02

郭老师 解答

2019-01-05 13:44

你是内账吗 
借银存-40贷主营业务收入-40

小灵灵 追问

2019-01-05 14:10

小灵灵 追问

2019-01-05 14:11

借贷不平啊

郭老师 解答

2019-01-05 14:12

重新租的再做借应收贷主营业务收入39 
不是同一个客户的需要分开，你应收人家39才对，你那么做不就是11

郭老师 解答

2019-01-05 14:12

金额29不是39

小灵灵 追问

2019-01-05 14:15

实收就是收了29

小灵灵 追问

2019-01-05 14:16

11是空置产生的

郭老师 解答

2019-01-05 14:17

空置是收入吗？？

郭老师 解答

2019-01-05 14:18

实际合同怎么签的就是你的收入，空置的不要管了

郭老师 解答

2019-01-05 14:18

借银存-40贷主营业务收入-40 
重新租的再做借应收贷主营业务收入29 
这个明白吗

小灵灵 追问

2019-01-05 14:23

空置就是没人租期间空着产生的。

郭老师 解答

2019-01-05 14:23

那就不确认收入，那不已经用负数表示了，退租。 
不是同一个客户的业务需要分开

小灵灵 追问

2019-01-05 14:24

谢谢老师的耐心解答

郭老师 解答

2019-01-05 14:25

不用客气