小规模购买税盘费用200，服务费280怎么做分录，税票200是专票，服务费280是普票，钱已经付了，发票已经收到

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-01-05 09:02

金税盘和税控盘共480元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时，
  借：管理费用480
    贷：银行存款/现金480
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）480
借：管理费用 -480
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280

张现凯9368713 追问

2019-01-05 09:13

小规模这个专票也可以用？还是只是税盘这个可以用，其他的专票可以用吗？比如原材料的

张现凯9368713 追问

2019-01-05 09:16

200的税盘费用貌似没有体现

张现凯9368713 追问

2019-01-05 09:17

是不是把480改成200就可以了

maize老师解答

2019-01-05 09:51

这个可以全额抵减增值税，小规模和一般纳税人都可以抵减增值税。

张现凯9368713 追问

2019-01-05 10:02

是不是以后买东西开专票也可以收啊

maize老师解答

2019-01-05 10:07

可以收不能抵扣增值税，只有这个可以抵扣增值税，小规模别的不能抵扣增值税。

张现凯9368713 追问

2019-01-05 10:13

那如果收了是不是做分录时直接价格就是价税合计价格，不用应交税金进项税了呗

maize老师解答

2019-01-05 10:17

是的，小规模收到专票是价税合计做成本和费用就可以。

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