老师，就是之前有暂估如果的帐，还有暂估成本的这些年底怎么做账务处理了，因为这个没有进项发票

佟老师 解答

2019-01-04 15:30

你这笔暂估的帐是否已经付款了

学徒 追问

2019-01-04 15:33

付了，给对方也开了发票

学徒 追问

2019-01-04 15:34

就是没有进项发票

佟老师 解答

2019-01-04 15:37

等你取得发票冲暂估就可以了

学徒 追问

2019-01-04 15:40

这个就没票，对方不给开票

佟老师 解答

2019-01-04 15:41

噢，那你该怎么做分录就怎么做，所得税调增就行了

学徒 追问

2019-01-04 15:45

我账上不用做处理了，报年度汇算清缴的时候在表里调曾吗

佟老师 解答

2019-01-04 15:48

不是，你账上就是按照你正常取得发票处理，汇算时再调整

学徒 追问

2019-01-04 15:57

老师我不明白

学徒 追问

2019-01-04 15:59

那我已经做了的暂估入库，年度不是要红冲了这笔暂估入库了，然后汇算清缴的时候在报表里调整，还是什么了？

佟老师 解答

2019-01-04 16:05

就你先做了暂估，然后再付款时，做借：库存商品  贷：银行
销售后，结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
所得税调增

学徒 追问

2019-01-04 16:12

老师是这样的，因为我这边是9月份来做的这个账户这个成本结转成本，然后，这不到年底了嘛，那我这边用不用再冲回来还是该怎么做呢，还是等到那个汇算清缴的时候
老师，你发的这个科目是这是正常取票的就是我有这个票的时候，然后做成正常的，这种那我这个是暂估以后的就是我转过这个成本，那我年底给怎么做呢，还是不用管。

学徒 追问

2019-01-04 16:15

如果我所得税汇算清缴时还没有取得发票，那我在汇算清缴时调整，那这笔暂估科目还有做吗？

佟老师 解答

2019-01-04 16:16

汇算时调增就可以了，反正没有发票。我发的分录就是你取没取得都这样做，没发票就调增就可以了

学徒 追问

2019-01-04 16:21

这样可以吗？

佟老师 解答

2019-01-04 16:27

可以啊，反正是没发票，该怎么处理就怎么处理，就是你把计入成本的金额调增