一般纳税人公司2018年12月份利润表上的本年累计的利润总额是76327.44元，因为去年亏损58830.1元，所以企业所得税申报表里需要交的企业所得税是1749.73,我做的账里计提的企业所得税金额是按1749.73元计提，还是按7632.74元计提呢？

覃志燕 追问

2019-01-04 14:35

老师，那就是按申报表里的1749.73元计提哈

maize老师 解答

2019-01-04 14:57

是的，按你们实际申报所交的计提就可以。

覃志燕 追问

2019-01-04 14:58

嗯嗯，太感谢老师啦，好温暖！

覃志燕 追问

2019-01-04 15:04

老师，再打扰你一下，去年亏损的5万多元不用做账哈

maize老师 解答

2019-01-04 15:08

不用做账，亏损不用另外做账。

覃志燕 追问

2019-01-04 15:19

嗯嗯，老师，那我2018年12月份结转到利润分配的本年利润金额是利润总额7万多减去申报表里实际交的企业所得税税额1749.74元后的净利润，还是还要减去2017年亏损的58830元后的金额呀？

maize老师 解答

2019-01-04 15:23

结转是本年利润的期末余额这个需要结转为0，你去看下你期末余额是多少就结转多少就可以。

覃志燕 追问

2019-01-04 15:30

老师，我没表达清楚，不好意思哈，我是说现在我要交1749.74元的企业所得税，利润总额是76327.44元，净利润是74577.7元，我现在要把本年利润结转到利润分配里，这个结转金额是按净利润74577.7元吗？

maize老师 解答

2019-01-04 15:34

这个结转是看你本年利润余额 你去看下你现在余额是多少，这个结转之后本年利润这个科目下面不能有金额了。

覃志燕 追问

2019-01-04 15:36

嗯嗯，我知道了谢谢老师的耐心解答！

maize老师 解答

2019-01-04 16:05

满意请给五星好评，谢谢。