新公司，18年6月份签的办公场所租赁合同是年租金10万，未给对方交房租也未取费租赁发票，之前没有做过会计分录，这个在18年12月底我该怎么做会计分录？

淡然 追问

2019-01-04 13:29

没有

淡然 追问

2019-01-04 13:30

领导说19年支付

邹老师 解答

2019-01-04 13:30

你好，没有支付，也没有取得发票，就不需要做分录的

淡然 追问

2019-01-04 13:31

那我19年支付18年6月至19年6月的房租，可以税前扣除吗

邹老师 解答

2019-01-04 13:41

你好，需要在18年做了计提分录，在19年5.31日之前取得发票，才可以扣除的

淡然 追问

2019-01-04 13:43

借管理费用~房租  贷应付账款  摘要：计提2018年6月至12月房租

邹老师 解答

2019-01-04 13:49

你好，可以这样计提

淡然 追问

2019-01-04 14:16

老师，计提分录后面附什么原始凭证？

邹老师 解答

2019-01-04 14:21

你好，可以是对方给开具的房租收据

淡然 追问

2019-01-04 14:26

老师，我们现在的情况是18年并未给对方支付房租，年底计提房租的会计分录后面需附什么凭证，租赁合同吗？

邹老师 解答

2019-01-04 14:34

你好，房租是18年6-12月份的，对方没有针对这个开具收据？

淡然 追问

2019-01-04 14:35

我们并未支付，只有合同，对方没收到钱不会给我们开收据。

邹老师 解答

2019-01-04 14:58

你好，那就做计提分录，不附附件了

淡然 追问

2019-01-04 15:03

合同能作为凭证附件吗

邹老师 解答

2019-01-04 15:09

你好，不需要用合同作为附件，合同只是备查的

淡然 追问

2019-01-04 15:14

那我只做计提分录，不附附件可以吗？

邹老师 解答

2019-01-04 15:16

你好，这个只能是没有附件做计提分录的