像建筑行业今年才新办的公司，现在要开几十万发票，工资呢是发的去年一年的，怎么处理啊？

小飞飞 追问

2019-01-04 11:23

以前不要开票嘛，现在要开票了，所以才办的公司。

朴老师 解答

2019-01-04 11:24

那去年的工资也不能做到现在的公司账上

小飞飞 追问

2019-01-04 11:25

好的，谢谢。

小飞飞 追问

2019-01-04 11:26

老师，那如果是几年前的企业，以前处于非正常状态，后来去税务处理了，之前的工资可以做账吗？

朴老师 解答

2019-01-04 11:26

非正常状态是不营业了吗？不营业还有工资吗

小飞飞 追问

2019-01-04 11:27

营业的

朴老师 解答

2019-01-04 11:27

那是可以的，可以做

小飞飞 追问

2019-01-04 11:27

就是之前一直没有申报，还欠税

朴老师 解答

2019-01-04 11:27

补申报，把税款补齐

小飞飞 追问

2019-01-04 11:28

已经做了处罚，也申报了

小飞飞 追问

2019-01-04 11:29

老师，现在工资是不是这个月计提前面一年的，然后去税务局补申报个税就可以了啊？

朴老师 解答

2019-01-04 11:30

挨个月补计提才行

小飞飞 追问

2019-01-04 11:30

怎么计提啊，老师，没处理过这样的情况，怎么写会计分录啊？

朴老师 解答

2019-01-04 11:31

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金

小飞飞 追问

2019-01-04 11:32

挨月计提是这个月按照去年的计提12个月的，还是怎么计提啊？

朴老师 解答

2019-01-04 11:33

你挨个月补计提就可以了

小飞飞 追问

2019-01-04 11:34

可以这个月挨月补计提做的是这个意思吗？

朴老师 解答

2019-01-04 11:38

是的，是这个意思，最好是做到12月里面，在12月里补计提