减免税款借方有余额年末怎么结转？

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 09:40

是一般纳税人，航天服务费用

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 09:45

？？？？？？？？？

邹老师 解答

2019-01-04 09:55

你好，这个是需要与未交增值税冲销的 
借；应交税费——未交增值税   贷；应交税费——应交增值税（减免税额）

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 10:23

老师，是这样的，我们单位前一段时间收到了失业保险基金管理中心给付的稳岗补贴，我之前在网上查都说是做营业外收入，然后前两天我们单位做人事的给的文件又说是要求专款专用，体现用处，可是我这么做体现不出来啊？麻烦问一下正常收到这个补贴我应该如何做凭证，如果我做的不对的话需要怎么调整呢？

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 10:30

？？？？？？？？？？

邹老师 解答

2019-01-04 10:37

你好，如果是专款专用 
借；银行存款  贷；专项应付款 
如果是没有限定用途 
借；银行存款  贷；营业外收入

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 10:56

这个专项应付款是指其他应付款下设明细科目吗？老师麻烦您帮我看看这个文件的意思是不是那我就得进到其他应付款里？然后我再支付社保的时候先支出其他应付款，不足再走银行？

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 11:05

这个补贴是针对我家之前缴纳的保险按一定比例返还的，用于对企业的补贴，那么我再支出的时候就是可以正常走费用的，不用吗？如果我记到其他应付款里的话，等到我支付的时候我就不能走费用了？

邹老师 解答

2019-01-04 13:00

你好，专项应付款不是其他应付款的明细科目 
收到 借；银行存款   贷；专项应付款 
发生相应支出 借；管理费用等科目  贷；银行存款 
同时  借；专项应付款   贷；营业外收入

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 15:26

老师，根据规格型号，用公式自动求出结存数量和金额，这个怎么算呢？

邹老师 解答

2019-01-04 15:30

你好，不同规格型号的不得放在一张表格登记的 
同一个型号，结存数量=期初库存+本期购入—本期销售数量 
金额=期初库存金额+本期购入金额—本期销售结转金额

会计学堂辅导老师 追问

2019-01-04 15:45

我想要的是一个函数公式能完成不同型号之间相同型号的结存

邹老师 解答

2019-01-04 15:48

你好，这个就是表格公式设置 的问题，这个我不擅长，不好意思  
你可以在群里问一下Excel老师