去年单位亏损，今年盈利。计提企业所得税时1、冲减以前年度亏损（假设200）借：利润分配——未分配利润 200 贷：以前年度损益 2002、处理会计与税法上的差异罚没支出（假设20）借：利润分配——未分配利润 20 贷：营业外支出 20视同销售（10）借：利润分配——未分配利润 10 贷：销售费用 103、计提所得税借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税这样做有问题吗？

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:02

去年的

bamboo老师 解答

2019-01-03 19:10

去年的 已经缴纳了

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:12

恩，但是去年没调整

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:13

去年亏损没所得税

bamboo老师 解答

2019-01-03 19:13

那您去年缴纳时候的分录怎么写的

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:19

去年没调账，交罚款时:借:营业外支出    贷:银行存款

bamboo老师 解答

2019-01-03 19:23

去年是指18年吧 那可以12月份调整作分录就可以了 
借：以前年度损益调整 
贷：营业外支出

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:26

哦，那视同销售的。分录:借:销售费用   贷:库存商品   年底汇算清缴时。借:利润分配_未分配利润    贷:销售费用可以吗？

bamboo老师 解答

2019-01-03 19:29

那视同销售的 是什么时候的业务 为啥要调整

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:37

今年的，送出去的商品

bamboo老师 解答

2019-01-03 19:38

今年的第一笔分录正确的 为啥要调整到利润分配呢？

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:40

2018年的

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:40

我晕了

bamboo老师 解答

2019-01-03 19:43

2018年度您做销售费用账务处理也是正确的啊

未来不是梦 追问

2019-01-03 19:45

交所得税不用调整了吗？

bamboo老师 解答

2019-01-03 19:49

交所得税调整的时候不用做账务处理分录 如果所得税调増的话 只要做 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：利润分配——未分配利润  
贷：以前年度损益调整 
借：应交税费——应交所得税 
贷：银行存款