金蝶软件退回的残保金如何作分录好？

紫伊 追问

2019-01-03 17:18

是18年11月交的，12月退了一小部分。

邹老师 解答

2019-01-03 17:19

你好 
借；银行存款  贷；其他应付款——残保金 
借；其他应付款——残保金  贷；管理费用等科目

紫伊 追问

2019-01-03 17:23

11月直接出管理费了 ，借：管理费 贷：银行存款

邹老师 解答

2019-01-03 17:24

你好，那退回可以做相反分录 
个人建议残保金是需要先计提，然后做支付分录的

紫伊 追问

2019-01-03 17:29

在金蝶软件可以做相反分录吗？

邹老师 解答

2019-01-03 17:30

你好，可以的，可以是相反分录，金额正数 
也可以是相同分录，金额负数

紫伊 追问

2019-01-03 21:50

退回600元，相同分录的话具体怎样写？

邹老师 解答

2019-01-03 21:50

你好 
借；银行存款  600   贷；管理费用 600

紫伊 追问

2019-01-03 21:53

这个是相反分录，我想知道你上面所说的相分录金额负数怎么写？

邹老师 解答

2019-01-03 21:54

你好，相同分录，金额负数 
借；管理费用  -600    贷银行存款 -600 
相反分录金额是正数的

紫伊 追问

2019-01-03 21:59

不是很明白相同分录，金额都是负数？实际操作中哪一种的做法比较好？

邹老师 解答

2019-01-03 22:00

你好，因为要对之前的分录做冲销，所以如果是相同分录，金额就是负数，才可以冲销的 
两种方法都是可以的，看个人处理习惯了

紫伊 追问

2019-01-03 22:16

借：银行存款600  借：管理费-600 这样可以

紫伊 追问

2019-01-03 22:17

借：银行存款600  借：管理费-600 这样可以吗？

邹老师 解答

2019-01-03 22:17

你好，可以这样处理的

紫伊 追问

2019-01-03 22:48

是不是发生金额比较大才用计提的？像我们单位这种金额小是不是不需要计提的？

紫伊 追问

2019-01-03 22:49

有没有一个标准的达到多少钱以上才需要计提的？

邹老师 解答

2019-01-04 08:13

你好，不是金额大就需要计提，小就不需要计提 
是当期发生当时当期没有支付，就需要计提，比如计提工资

紫伊 追问

2019-01-04 16:56

是不是当期发生的当期支付了，就不用计提？

邹老师 解答

2019-01-04 16:58

你好，是当期发生的什么费用？

紫伊 追问

2019-01-04 17:06

1.18年11月支付2017年的残保金  2.18年12月支付当月的社保。

邹老师 解答

2019-01-04 17:07

你好，社保，残保金都是需要先计提，然后支付才是的

紫伊 追问

2019-01-04 17:11

社保当月发生当月支付了，为什么要计提？

邹老师 解答

2019-01-04 17:12

你好，这个就是与应付职工薪酬账务处理方式有关了，与工资有关的支出，需要先计提，然后支付