送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-12-12 11:57

那年末要是计算所得税汇算清缴的话,怎么计算

张影 追问

2015-12-12 15:04

那我们前三个季度是亏损的,第四个季度才是盈利的,怎么算

张影 追问

2015-12-12 15:14

还有一个问题就是我来了这个公司之后,交接了外账会计,她的银行帐和对账单都不一致,我现在都已经把帐和对账单已经调成相等的了,但是收入也就多了,老板不愿意缴税怎么办,以前就是交1000多的税,我调整了之后就成了3000多了,那我该怎么办

张影 追问

2015-12-12 16:07

我们是做餐饮,每个月就领2万的手撕发票,上个月刚办的银行代发就发了4万多,本来一个月就收2-3万的收入,上个月有笔3万多的房租打进了我们的对公账户,上个月对公账户就有5万多的收入,那收到的货款做预收账款的话,那银行代发的工资4万多,怎么做啊

张影 追问

2015-12-12 16:11

做成亏损的话,就是成本费用大于收入么

张影 追问

2015-12-12 16:19

那如果要是不这么走,照正规走的话,这个月交3000多,会不会有点冒险啊,税务局那会不会引起怀疑,以前都是2-3万的收入,这个月一下子报了6万多

张影 追问

2015-12-12 16:28

那我现在把银行帐都对平了,我要是调整的话,不影响银行帐的平衡吧 ,还有就是申报表上不是还要填资产负债表么,以前预收账款都没填过数,那一下填三万多进去行么

张影 追问

2015-12-12 16:34

那成本和费用4万多,以前15000,现在成本这么高,收入3万多,前几个季度预交企业所得税都是亏损的,没事么

张影 追问

2015-12-12 16:38

因为成本上个月也比平时增加了,因为签了银行代发工资了

张影 追问

2015-12-12 16:43

也就是说要是做成盈利,收入必须比成本费用多,要是做成亏损,成本费用比收入大,才行么

张影 追问

2015-12-12 16:46

那我做成亏损行么,前几个季度所得税都是亏损的,汇算清缴的话怎么办啊

张影 追问

2015-12-12 16:52

那我年终汇算清缴亏损的话,怎么调整啊

张影 追问

2015-12-12 16:54

那亏损还用交企业所得税么

张影 追问

2015-12-12 16:56

奥奥,14号能申报缴税么

邹刚得老师 解答

2015-12-12 11:49

截止到本季度为止利润总额本年累计-上季度为止利润总额本年累计,如果是正数,说明是盈利,如果是负数,说明是亏损

邹刚得老师 解答

2015-12-12 12:08

应补税额=应纳税所得额*适用税率-四个季度累计预交税额

邹刚得老师 解答

2015-12-12 15:06

一样的
 截止到本季度为止利润总额本年累计-上季度为止利润总额本年累计,如果是正数,说明是盈利,需要缴纳企业所得税,如果是负数,说明是亏损,不用缴纳企业所得税

邹刚得老师 解答

2015-12-12 15:58

其实你收到的货款你可以先做预收账款
如果这些款以后不开发票的,个人建议不要打到对公账户

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:09

这个就看你想做盈利还是做亏损了

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:11

是的

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:20

你可以慢慢的把销售额提高一点,而不是一下子突然增加很多

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:29

没什么问题的,你可以在今后的过程中,把之前的预收账款逐步转到收入,预收账款自然也会慢慢减少

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:36

怎么现在又说到成本,你不是说有收入没申报的事情吗

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:39

那你如果想做盈利,收入必须多做一点

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:44

一般是这样的

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:50

这个也没有行或者不行
汇算清缴按照税法规定予以调整

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:53

如果汇算清缴还是亏损,可以结转以后年度弥补

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:55

经过汇算清缴调整后如果应纳税所得额还是负数,不用缴纳企业所得税

邹刚得老师 解答

2015-12-12 16:57

可以的

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