公司购入一批五金配件款实际含税货款金额是46798元，对方给折扣是3743.85元，对方减了折扣开了增值税专用发票给我们金额是43054.34元，汇款是按46798元-3743.85元=43054.15元，发票金额比付款金额多了0.19元，相关分怎么做？

zmj 追问

2019-01-03 12:58

那发生的折扣怎么做账？

zmj 追问

2019-01-03 13:00

对方直接在含税货款基础上减了折扣再开发票

可可老师 解答

2019-01-03 13:02

你收到的发票已经是折扣后的金额了，按发票入账即可

zmj 追问

2019-01-03 13:05

未收到发票之前已经估价入账了，那实际领用了未减折扣那么多五金配件款呀，会影响我的成本

zmj 追问

2019-01-03 13:07

我们厂没有分内外账

可可老师 解答

2019-01-03 14:47

已经收到发票，应该按发票金额来入账的

zmj 追问

2019-01-03 20:43

我知道是按发票入账，就是不知道比发票多出来数已摊入上月成本数怎么处理

可可老师 解答

2019-01-04 08:41

按照正确金额来调账处理一下。

zmj 追问

2019-01-04 12:44

是不是发票与实际差异数直接冲主营业成本？

可可老师 解答

2019-01-04 14:18

是的，为了明了，可以冲到原来的，做一笔正确的

zmj 追问

2019-01-04 19:47

好的，谢谢