新办企业，10月份，11月份，各发生一笔费用，已入账。12月份没有发生业务。现在我的本年利润是负数。12月份，要不要做一笔本年利润结转到未分配利润？

紫雨 追问

2019-01-03 12:39

谢谢

紫雨 追问

2019-01-03 12:50

新办企业，发生一笔费用，未支付，注册资本未到账。当月分录，借：管理费用---开办费500，贷：其他应付款：500，结转费用，借：本年利润:500，贷管理费用---开办费500，这一笔业务，怎么编制资产负债表。负债类的：其他应付款500，那另外500记哪里？

辜老师 解答

2019-01-03 13:17

另外500，是未分配利润-500

紫雨 追问

2019-01-03 13:20

新办企业，11月份发生一笔费用，注册资本未到账。11月账务如下:借：管理费用---开办费500，贷：其他应付款：500，结转费用，借：本年利润:500，贷管理费用---开办费500。资产负债表，其他应付款500，未分配利润记500（不知是否准确），12月份未发生业务，那还要再做本年利润500结转到未分配利润吗？    不好意思，老师再打扰一下。

辜老师 解答

2019-01-03 13:23

就这是上一笔业务，你结转到未分配利润，所以资产负债表未分配利润是-500

紫雨 追问

2019-01-03 13:27

是在11月份做结转到未分配利润中？12月份，不用做账，是这个意思吗？

辜老师 解答

2019-01-03 13:27

一般都是在年末12月结转的

紫雨 追问

2019-01-03 14:07

那我11月份的报表怎么出呢？不是有500块费用结转到本年利润，本年利润在资产负债表中怎么填？你不是说填在未分配利润中吗？谢谢

辜老师 解答

2019-01-03 14:09

你11月形成的是本年利润的借方余额，就在资产负债表的未分配利润填-500

紫雨 追问

2019-01-03 14:15

11月资产负债表未分配利润是填-500，那我12月份没有业务，我该怎么结转本年利润，编制报表？

辜老师 解答

2019-01-03 14:16

你12月没有业务的话，跟11月的报表是一样的，然后借：本年利润  贷：未分配利润

紫雨 追问

2019-01-03 14:17

你12月没有业务的话，跟11月的报表是一样的，然后借：本年利润 -500贷：未分配利润-500？

辜老师 解答

2019-01-03 14:20

是的，就是这样处理的

紫雨 追问

2019-01-03 14:20

谢谢

辜老师 解答

2019-01-03 14:21

好的，客气，帮到你就好