1.税务局定的工会经费税率0.008，是按工资总额的计提吗，是不是交给国家的税不返还公司了，我该入哪个科目？2.小型微利企业附表优惠的15%是需要主表保存，附表才会自动优惠吗？运输业，全年收入20万，人数5个人，属于小型微利企业吧

公子晴 追问

2019-01-03 12:02

我那主表下边默认的小型微利是否而且是灰色的改不了

宋生老师 解答

2019-01-03 12:03

你好！你能把你的申报表截图来吗

公子晴 追问

2019-01-03 12:04

这个

公子晴 追问

2019-01-03 12:06

我数字都还没填

公子晴 追问

2019-01-03 12:07

我试着看能不能优惠，填填数字再保存看看结果，会影响我报税吗，别就这样上报了，

宋生老师 解答

2019-01-03 13:45

您好！不会，你不点击上报就没事

公子晴 追问

2019-01-03 15:21

1月报12月份，12月发的是11月份的工资，11月没计提，12月我该计提11月和12月两个月的吗，那1月申报我是按11月发放工资的0.008交的吧

宋生老师 解答

2019-01-03 15:24

你好！是的。按权责发生制是应该计提2个月的公会经费。 
但是实际操作建议你跟着申报软件上面的时间走就好了。

公子晴 追问

2019-01-03 15:45

老师预提所得税费用是根据利润总额还是净利润

宋生老师 解答

2019-01-03 15:50

你好！是根据利润总额。