以前年度 的账目，已经付款了，但是没有发票怎么处理

九十 追问

2019-01-03 11:41

具体会计凭证怎么做

maize老师 解答

2019-01-03 11:43

借以前年度损益调整贷其他应付款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整。

九十 追问

2019-01-03 11:44

2018年的，直接计入成本吗

九十 追问

2019-01-03 11:45

汇算清缴时。能税前扣除吗

maize老师 解答

2019-01-03 11:45

是的，你汇算清缴纳税调增就可以。

九十 追问

2019-01-03 11:46

那些已收款，未开票的，也有以前年度的，怎么处理

maize老师 解答

2019-01-03 11:51

收入？你们之前没做无票收入吗？？

九十 追问

2019-01-03 11:52

没有

maize老师 解答

2019-01-03 11:59

借：应收账款 
    贷：以前年度损益调整——营业收入   
    应交税费——应交增值税（检查调整销售额） 
 
    借：以前年度损益调整——营业成本 
    贷：库存商品       
 
    借：所得税费用                       
    贷：应交税费——应交企业所得税   
 
    借：以前年度损益调整 
    贷：利润分配——未分配利润还有你们企业所得税需要更正之前企业所得税申报补交所得税和滞纳金。

九十 追问

2019-01-03 12:01

2018年的做无票收入即可吗

maize老师 解答

2019-01-03 12:01

按上面做，对于以前年度收入是需要按上面处理。