刚开几个月的公司，注册资金100万，但是资金没有到位，之前一直零申报，现在12月的有费用了，需要做账，我咨询了有关人士，对方说要先做个会计分录，借实收资本 100万，贷其他应付款100万，12月产生费用1万，做会计分录借管理费用1万，贷现金1万，再做个分录借现金1万，贷其他应付款1万。这样做对吗

清晨 追问

2019-01-03 09:37

那第一个分录怎么改

佟老师 解答

2019-01-03 09:37

直接冲掉 
借实收资本 100万（红字），贷其他应付款100万（红字）

清晨 追问

2019-01-03 09:37

后面的两个分录不应该是倒过来吗？要先借钱才能有钱去买东西，不是这样吗

佟老师 解答

2019-01-03 09:38

可以的，同时写也可以的

清晨 追问

2019-01-03 09:44

那第一个分录怎么写才正确

佟老师 解答

2019-01-03 09:46

第一个分录不用写，等到我实际入资时在做处理 
借：银行 
贷：实收资本

清晨 追问

2019-01-03 09:56

好的，谢谢老师

佟老师 解答

2019-01-03 09:57

不客气的，祝您学习愉快，新年快乐！希望我的解答满意，谢谢！！

清晨 追问

2019-01-03 09:57

老师，19年1月申报个税时，税款所属月份应该写几月啊

佟老师 解答

2019-01-03 09:58

你是那个月发放的工资

清晨 追问

2019-01-03 10:01

12月15号发放11月的工资，税款所属月份怎么确定

佟老师 解答

2019-01-03 10:02

你好，税款所属月份12月