公司业务招待购买酒收到增值税专票，报销时借：管理费用-业务招待费 应交税费-待抵扣进项税 贷：银行存款 由于不能抵扣转出到费用 借：管理费用 贷：待抵扣进项税，后面还要怎么账务处理，结转进项税吗，增值税纳税申报时怎么填

你要静候 追问

2019-01-03 08:37

已经认证了，老师

玲竹老师 解答

2019-01-03 08:41

借：管理费用-业务招待费  
应交税费-应交增值税——进项税额 
贷：银行存款 
 借：管理费用 -业务招待费 
贷：应交税费-应交增值税——进项税额转出 
那申报的时候填附表二 进项税额转出

你要静候 追问

2019-01-03 08:42

好的，谢谢老师

玲竹老师 解答

2019-01-03 08:42

不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利

你要静候 追问

2019-01-03 08:51

等等老师，那我们报销做的时候没有记应交税费-应交增值税，而是记待抵扣进项税，那流程怎么处理呢，还是借：管理费用-业务招待费 贷：进项税额转出吗

玲竹老师 解答

2019-01-03 08:56

如果报销的时候没做进项税额 转出的时候分录也做进项税额转出

你要静候 追问

2019-01-03 09:17

好的，我知道了，谢谢老师

玲竹老师 解答

2019-01-03 09:19

不用谢哈 希望能帮到您

你要静候 追问

2019-01-03 09:20

往来款从其他应收款结转到了其他应付款，代缴费是不是由以前冲减其他应收变成冲其他应付呢老师

玲竹老师 解答

2019-01-03 09:22

代缴费的话 应该计入其他应付款