2个都写其他应付可以吗？借方其他应付款，贷方也是其他应付款

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-02 16:51

遇到一个同事把16年有一笔从应付账款的金额调到其他人那里，今年想调整回来，所以做了2个应付账款

邹刚得老师 解答

2019-01-02 16:52

你好，如果是明细错误了，可以这样调整的

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 15:39

我们公司3季度的增值税是100.96元，但是国家按照101块（金税盘的税金和3.0系统捆绑以后他们自己会后台对比我们缴纳的税金），然后多收了我们公司四分钱的税金，那么我在10月份凭证里面做了一笔计提多缴纳的4分钱税金，借，营业外支出，贷，应交税金-销项税，我怎么感觉好像不对头，第四季度的时候发现营业外支出多了4分钱，如果国家多收取了我们4分钱的税金我就一直挂在营业外支出的科目里面吗还是要转到什么科目让后平掉？

邹刚得老师 解答

2019-01-03 15:48

你好，是什么情况导致你 申报表是 100.96，实际扣款按101，而不是按100.96呢

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 15:51

就是系统自动四舍五入了当季度的增值税

邹刚得老师 解答

2019-01-03 15:53

你好，增值税这个不会四舍五入的，申报的应纳税额是多少，就会按多少扣款的

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 15:56

不是我申报多少就按照多少扣税金，而是，他们后台和税控盘电脑系统后台链接，然后他们会跟我缴纳的税金做对比，按照他们的税金来扣比如报税软件的后台发现金税盘的税金结尾有9毛6分钱，那么就四舍五入变成1块钱那么扣税

邹刚得老师 解答

2019-01-03 15:59

你好，这样就只能通过营业外支出来核算0.04的增值税了

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:00

我用借营业外支出，贷应交税金销项税了，但是到了年底这4分钱税金就一直挂在账上了，那我是不是就不用管了？

邹刚得老师 解答

2019-01-03 16:02

你好，缴纳0.04的增值税，不需要通过销项税额 
借；营业外支出  贷；银行存款  0.04

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:09

我缴纳税金的时候已经多扣了银行存款4分钱了，这次又写在银行存款里貌似不对吧

邹刚得老师 解答

2019-01-03 16:10

你好，比如你税款是99.96，扣款按100 
做扣款分录是 借；应交税费——应交增值税  99.96  营业外支出 0.04  贷；银行存款  100

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:10

银行存款会不会少4分钱了啊，是不是应该用进项税抵扣呢?

邹刚得老师 解答

2019-01-03 16:12

你好，银行实际扣款100，分录也是100，怎么会少4分钱呢

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:13

我之前10月份付3季度税金 时候分录是这样写的，现在要改的话怎么在12月份体现分录呢？

邹刚得老师 解答

2019-01-03 16:17

你好，做这个调整分录 
借；应交税费——应交增值税 
营业外支出    
贷；应交税费（销项税额）

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:22

10月初缴纳税金的时候 
借：应交税金-个税77.5 
      应交税金-销项税8020 
     应交税金-城建税80.2 
贷：银行存款   8177.7 
按照老师的说法 
我12月份再以下这一笔分录 
借：应交税费——应交增值税8019.96 
       营业外支出 0.04 
贷；应交税费（销项税额）8020 
还是要反冲？

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:23

10月份这笔分录是不是要反冲，然后重新做一笔呢？还是不用反冲，直接做就行？

邹刚得老师 解答

2019-01-03 16:23

你好，只需要做一笔这个调整分录就可以了  
借；应交税费——应交增值税 
营业外支出  
贷；应交税费（销项税额）

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:27

后面的数据是什么呢？

邹刚得老师 解答

2019-01-03 16:27

你好 
借：应交税费——应交增值税8019.96 
营业外支出 0.04 
贷；应交税费（销项税额）8020

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:35

借：主营业务收入0.04 
贷：应交税金-销项税-0.04

变参变量变焦变形金刚 追问

2019-01-03 16:37

把之前是那笔营业外支出冲掉，然后做一笔以下这个分录 
 
借：主营业务收入0.04 
贷：应交税金-销项税-0.04 
这样可以吗

邹刚得老师 解答

2019-01-03 16:39

你好，不可以调整收入，调整了收入，收入账面就会与申报表不一致了