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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-01-02 14:45

你好，计提时借管理费用（等）---工资、社保、公积金   贷应付职工薪酬、其他应付款     结转时借本年利润   贷管理费用

朱永丽 追问

2019-01-02 15:08

谢谢老师！还要问一下，是不是社保公积金可以当月做一笔直接发放的分录；工资如果是当月发上个月的，必须做一笔发放上个月的，还要做一笔计提下个月的呢？

徐阿富老师 解答

2019-01-02 15:34

你好，月初做申报上交的分录，月末计提本月应该承担的分录，

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相关问题讨论
你好，计提时借管理费用（等）---工资、社保、公积金 贷应付职工薪酬、其他应付款 结转时借本年利润 贷管理费用
2019-01-02 14:45:58
你好，正常计提就行 借：生产成本—工资 —社保 —公积金 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：主营业务成本—某项目 贷：生产成本
2019-01-11 10:36:49
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2020-01-01 11:25:56
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
2019-07-03 14:03:58
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-07-16 17:35:18
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