建筑劳务公司， 发出发票时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税收到款时，借：银行存款 贷：应收账款 付劳务成本时：借：其他应收款 贷：银行存款发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：其他应收款这里没有体现出主营业务成本，这个分录这样写对吗？

娇儿 追问

2019-01-02 11:12

一般人

娇儿 追问

2019-01-02 11:12

如果我们收取了管理费，就结转主营业务成本

张艳老师 解答

2019-01-02 11:17

还想确认一下，您这个问题是否涉及挂靠业务呢？如果涉及的话，老师没有接触过，帮您解答不了。 
如果不是挂靠业务的话，您上面的分录，有几处错误的。我们可以交流探讨一下。

娇儿 追问

2019-01-02 11:18

不涉及

张艳老师 解答

2019-01-02 11:40

发出发票时，借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额）【】 
收到款时，借：银行存款 
贷：应收账款 
付劳务成本时：借：主营业务成本--劳务费 【】贷：银行存款 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
这里【】表示您原来分录中有错误的地方。

娇儿 追问

2019-01-02 11:49

好的

张艳老师 解答

2019-01-02 11:49

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。