公司2018年第1-3季度的利润总额都为负数，第4季度利润总额才是正数，2018年全年的利润总额是8万，是小微企业，应交企业所得税是8000元，以前年度补亏可以补3000元，实际缴纳企业所得税是5000元。2018年企业所得税费用是不是计提5000元就好了？

公司2018年第1-3季度的利润总额都为负数，第4季度利润总额才是正数，2018年全年的利润总额是8万，是小微企业，应交企业所得税是8000元，以前年度补亏可以补3000元，实际缴纳企业所得税是5000元。2018年企业所得税费用是不是计提5000元就好了？

答： 是的，根据实际需要缴纳的计提就可以！

老师，公司去年6月份成立，去年亏损27万，今年第一、二季度利润总额累计金额都是负数，第三季度利润总额累计金额是正数，弥补亏损后，交了8.4万的所得税，第四季度利润总额累计金额是160万，第四季度企业所得税季报时应交多少企业所得税？

答： （160-8.4/25%）*25%

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我企业2016年利润总额为-10万，2017年第一，第二季度弥补完了以前年度的亏损，还交了一些企业所得税，2017年的利润总额7万左右，就是到现在还亏损3万左右，2017年还没汇算清缴，2018年第一季度盈利了，可以用现在亏损的3万来弥补亏损吗，然后再计算企业应纳税所得额？

答： 你好，2018年1季度的所得税必须清算掉2017年度的所得税后才可以用以弥补。