送心意

恩熙老师

职称6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验

2019-01-01 10:56

1.认证待抵扣:借:应交税费-应交增值税(待抵扣) 
2.抵扣时:借:应交税费-应交增值税(进) 
                贷::应交税费-应交增值税(待抵扣) 
3.缴税:借:应交税费-未交增值税 
           贷:银行存款

幽兰 追问

2019-01-01 10:57

未认证月末怎样做分录呢老师?

恩熙老师 解答

2019-01-01 11:06

借:应交税费-应交增值税-待认证进项税额  科目

幽兰 追问

2019-01-01 15:21

未认证的增值税月末 
借:借:应交税费-应交增值税-待认证      进项税额   
贷:应交税金―应交增值税(进项税) 
对吗?

恩熙老师 解答

2019-01-01 16:39

不是,我举个例子,比如够进原材料 
1、取得进项票当月未认证认证 
借:原材料 
应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 
贷:银行存款 
2、待认证进项税额转入待抵扣时 
借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 
贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 
3.抵扣时 
借:应交税费—应交增值税(进项税额) 
贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)

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