请问邹老师，我们是电商企业，现遇到一个问题，就是客户在18年11月、12月分别购买的两笔订单，当时是做的无票收入已入账，客户后来又申请开电子发票，并且我公司现在没有发票了，只能19年1月3号购买发票后再开出，这样就等于18年做了无票收入，19年1月又重新开发票，请问这种情况我怎么账务处理

烟花懿冷 追问

2018-12-31 20:11

老师，账务处理怎样做呢

权老师 解答

2018-12-31 20:15

将原分录红字冲回（原分录摘要上注明一下，无票收入），然后再按照开发票的金额重新做分录。

烟花懿冷 追问

2018-12-31 20:17

老师，直接这样做可以吗？贷：主营业务收入-无票 红字  主营业务收入-普票 ，不涉及收款和税金处理吧？

权老师 解答

2018-12-31 20:25

你这个跨年了，应该把主营业务收入前面加上一个“以前年度损益调整”科目，二级科目才是“主营业务收入”。但是你一旦开发票，税控系统就能检测到你开了发票，就应该进行申报有票收入，那么无票收入就必须负数冲掉，一旦涉及负数，我就建议先去和管理员沟通，切不要自己随便填写。

烟花懿冷 追问

2018-12-31 20:30

好的老师，只是您看账务处理需要用到以前年度损益调整是吗？可是我是冲减的19年1月的无票收入，在19年1月做的普票收入啊，至于无票负数填报应该不涉及，因为19年1月也会有无票收入的老师

权老师 解答

2018-12-31 20:31

你现在还没有到19年啊。如果你19年有无票收入那就直接把别人不要的发票给这个客户就好了呀。账务处理就按你之前说的那样，如果是跨年就按我说的那样。

烟花懿冷 追问

2018-12-31 20:34

老师，我们是电商平台开电子发票，好的，谢谢您

权老师 解答

2018-12-31 20:35

不客气哈。祝亲在新的一年事业顺利。