去年汇算清缴补交企业所得税，今年的利润分配表勾稽关系不对了，怎么调账？

畅学学员 追问

2018-12-31 19:34

请老师给具体的分录可以吗？搞得已经头晕了？<br>

辜老师 解答

2018-12-31 19:53

借所得税费用，贷应交税费－应交所得税，
借：应交税费－应交所得税，贷：银行存款

畅学学员 追问

2018-12-31 20:35

再请问老师：我原来是按这样做的
（1）如企业使用小企业会计准则，则没有以前年度损益调整科目。
①缴纳企业所得税时：
借：应交税费--应交企业所得税 2000
贷：银行存款 2000
②结转所得税时：
借：利润分配-未分配利润 2000
贷：应交税费--应交企业所得税 2000
就是最后转到分配利润里了，所以我利润分配表勾稽关系不对了。
现在应该怎么补救呢？

辜老师 解答

2019-01-01 16:25

你要先补一笔，借：所得税费用，贷：应交税费～应交所得税，然后吧所得税费用转到利润分配里面