老师，请教一个问题看看我这样做正确吗？：1、财政拨款年终奖金的时候，我根据银行的到账通知单做分录借：零余额1.2万贷：补助收入(奖金)1.2万这笔分录我没有计提个人所得税。2、发放年终奖的时候我才做的计提可以吗？借：事业支出—财政补助收入—奖金1万 借：应缴税费—个人所得税2千 贷：零余额1.2万 3、缴个人所得税的时候借应缴税费—个人所得税 贷：零余额。

莉莉 追问

2018-12-31 09:54

我最后一笔分录是不是做错了啊？

紫藤老师 解答

2018-12-31 09:58

没有错，因为最后的应交税费肯定是0

莉莉 追问

2018-12-31 10:00

我最后一笔做的是借：应缴税费贷：零余额。是不是该做成借：零余额贷：应缴税费？

莉莉 追问

2018-12-31 10:01

不然应缴税费都是在借方，不能充零

紫藤老师 解答

2018-12-31 10:05

借：事业支出—财政补助收入—奖金1万 贷：应缴税费—个人所得税2千 贷：零余额1.2万

莉莉 追问

2018-12-31 12:23

老师，这样就借贷不平衡了啊

紫藤老师 解答

2018-12-31 13:40

你好，金额调整一下，

莉莉 追问

2018-12-31 14:45

（1）收到银行通知
借：零余额1.2万
    贷：财政补助收入1.2万
（2）发奖金
借：事业支出—财政补助收入—奖金1.2万
  贷：应缴税费—个人所得税2千                   贷：零余额1万

（3）缴个税借：应缴税费—个税2千
                     贷：零余额2千

莉莉 追问

2018-12-31 14:46

3笔分录是这样吗？

紫藤老师 解答

2018-12-31 15:21

你好，是的，你的思路是正确的

莉莉 追问

2018-12-31 16:32

谢谢

紫藤老师 解答

2018-12-31 16:45

不客气，如果你对我的解答满意可以给五星哦！