老师请问 年末本年利润这个科目要结转到哪个科目？应交税费这个科目又要怎么转

橄榄之梦 追问

2018-12-30 21:37

应交增值税一销项税额和进项税额年底不是要清空吗

文老师 解答

2018-12-30 21:49

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

文老师 解答

2018-12-30 21:50

按这上面的这个分录结转

橄榄之梦 追问

2018-12-30 21:56

好的，谢谢老师！关于这个科目的结转是不是没有强制性要求

橄榄之梦 追问

2018-12-30 21:57

意思是说到年底转不转都没有影响吧

文老师 解答

2018-12-30 21:59

需要转的，这应该来说是每月结转的