建筑行业 一般纳税人 现在这个项目发生了亏损 给购货商的货款不够了 项目部负责人给项目部补了这部分货款（是补亏） 才把购货商的货款打给供货商 请问收回来的这部分货款 会计分录应该怎样做呢

冰山 追问

2018-12-30 12:53

我们是项目部   项目部要给供货商打款   但是钱不够了  项目负责人补了之后才把货款付给供货商   请问项目负责人补的这个钱怎样做会计分录

王瑞老师 解答

2018-12-30 13:19

你好，项目负责人补借：银行存款 贷：其他应付款

冰山 追问

2018-12-30 18:48

可是补的这个钱已经付给供货商了   啊会再退给项目负责人了   挂在其他应付款  最终是个问题的

王瑞老师 解答

2018-12-30 19:49

如果这个按制度是项目负责人承担的，付款时借：其应付账款 贷：其他应收款 借：其他应收款贷：营业外收入

冰山 追问

2018-12-30 20:23

那这个营业外收入还交增值税和附加税吗吗

王瑞老师 解答

2018-12-30 20:36

你好，属于亏损弥补性质的不缴增值税

冰山 追问

2018-12-30 21:42

那就是收到项目负责人补来的钱  项目部做会计分录   借  银行存款  贷 营业外收入   那对应的的总公司该做怎样的会计分录呢

王瑞老师 解答

2018-12-30 21:51

总公司不做账务处理，

冰山 追问

2018-12-30 21:52

好的谢谢老师  辛苦了

王瑞老师 解答

2018-12-30 23:02

不客气，祝元旦愉快