公司在前两个月收到对方开错单位名字的发票，由于纳税人识别号是正确，认证通过已经抵扣，11月发现后我单位申请了红字发票，可是对方当月没有开具红字发票，我单位12月初申报时已经做了进项税转出（红字发票），11月的账务应该如何处理

罗达 追问

2018-12-29 14:52

我们只是因为名字开错一点换发票，做和进货时一样的负数发票可以吗？借:库存商品（负数）应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷:预付账款（负数）

郭老师 解答

2018-12-29 14:53

可以，11月份做，附表二进项转出

罗达 追问

2018-12-29 14:58

还有12月份收到红字发票能不能贴到11月对应的红字信息表后面，可是这样就会出现11月账上有12月的发票

郭老师 解答

2018-12-29 14:59

可以的，或者不用附发票，这个是特殊

罗达 追问

2018-12-29 15:07

我处理时没有做你说的进项税转出，而是做了借:库存商品（负数）应交税费-应交增值税-进项税额（负数） 贷:预付账款（负数），可以吗

郭老师 解答

2018-12-29 15:12

可以的，最好的做进项 转出