补交2017年的企业所得税和税收滞纳金怎么入账？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-29 13:03

借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
以前年度损益调整（滞纳金）
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

美好的生活追问

2018-12-29 13:11

利润分配――未分配利润的金额不包括税收滞纳金吗？滞纳金不是营业外支出吗？

美好的生活追问

2018-12-29 13:36

老师？

bamboo老师解答

2018-12-29 13:37

滞纳金通过以前年度损益调整科目了转入了利润分配―——未分配利润

美好的生活追问

2018-12-29 13:41

但是滞纳金属于当期损益哒

美好的生活追问

2018-12-29 13:50

老师还在不

bamboo老师解答

2018-12-29 14:04

滞纳金也是因为前期应交税款而未交造成的

bamboo老师解答

2018-12-29 14:05

当然金额不大你计入当期损益也可以汇算清缴不能扣除

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