1、  弥补以前年度亏损430万，对应所得税 430*25%=107.5这个怎么做会计分录呢

장 신 영 追问

2018-12-29 10:28

所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗

장 신 영 追问

2018-12-29 10:29

我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？

佟老师 解答

2018-12-29 10:29

不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了

장 신 영 追问

2018-12-29 10:31

意思是这个也不用做？

장 신 영 追问

2018-12-29 10:34

如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？

佟老师 解答

2018-12-29 10:34

你们有时间性差异吗？

장 신 영 追问

2018-12-29 10:37

公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万

장 신 영 追问

2018-12-29 10:38

老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 
具体会计分录该咋做？

佟老师 解答

2018-12-29 10:40

本年度预提费用是什么项目

장 신 영 追问

2018-12-29 10:48

除了工资之外其他的

佟老师 解答

2018-12-29 10:49

那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，

장 신 영 追问

2018-12-29 10:50

广告费

장 신 영 追问

2018-12-29 10:52

就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的

佟老师 解答

2018-12-29 10:56

那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税

장 신 영 追问

2018-12-29 10:58

那这些不是在明年又调减么

佟老师 解答

2018-12-29 11:00

你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事

장 신 영 追问

2018-12-29 11:01

本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减

佟老师 解答

2018-12-29 11:07

本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 
下年度直接做到账里，取得发票时，