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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-12-29 10:25

，在其他货币资金下设置了一个二级明细科目（证券账户），当本金出去时， 
借：其他货币资金-证券户 
 
贷：银行存款 
 
借：交易性金融资产 
 
贷：其他货币资金-证券户 
 
第一次会需要预存手续费到证券户上， 
 
借：其他货币资金-证券户 
 
贷：银行存款 
 
发生手续费时： 
 
借：财务费用-手续费 
 
贷：其他货币资金-证券户 
 
当本金与利息一起回到证券户时，我只做一笔利息的收入 
 
借：其他货币资金-证券户 
 
贷：利息收入-国债逆回购（这个利息收入时在损益类的一级科目） 
 
当本金回到银行户做 
 
借：其他货币资金-证券户 
 
贷：交易性金融资产 
 
借：银行存款 
 
贷：其他货币资金

李木子啊 追问

2018-12-29 11:09

需要什么特殊的凭证，做账吗？

紫藤老师 解答

2018-12-29 11:10

你好，按照正常的程序走

李木子啊 追问

2018-12-29 11:18

正常的程序，只有银行流水就可以吗？

紫藤老师 解答

2018-12-29 11:20

银行回单，会议纪要

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相关问题讨论
你好，电算化不用记账，凭证做了就可以查明细账，审核通过了就可以产生财务报表，这是最直观的区别
2018-10-30 19:24:52
你好，需要票据粘贴单，费用报销单，记账凭证，账簿等
2018-09-28 15:51:23
不是的，企业可以自己选择用软件做账和手工做账，并不能说手工做账就是为了避税。
2022-09-03 17:32:22
借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费
2019-11-21 16:40:22
同学，上面提示你的期初就不平，建议要先从期初开始找原因，看差额是差在哪个地方，然后再去调整。
2019-06-27 10:01:58
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