上月已认证的发票，由于对方公司作废此发票，这个月进行进项转出，比如上个月抵扣了一万元的税，意思这个月做了转出要多交一万的税么？

珊珊 追问

2018-12-29 09:56

就是上个月票面上抵扣了一万的税，这个月这张发票重开了。我的意思是做进项转出，是不是直接这个月多交一万税

meizi老师 解答

2018-12-29 09:57

你好  如果转出了 你没进项税抵扣的话  就需要按实际交税  还要看你当月是不是还有销项税 加起来一起算应交增值税

珊珊 追问

2018-12-29 09:59

嗯，比如我这个月销项10万，进项抵扣2万，另外做了一笔上个月1万的进项转出，那我这个月应交增值税为9万，是这个意思么？

meizi老师 解答

2018-12-29 10:02

你好   是的    你还需要看你上期是否还有留抵的进项税 如果有的话 还可以抵减的

珊珊 追问

2018-12-29 10:04

好的，谢谢老师，就是没有处理过这种进项转出的，不知道这个税会怎么处理？那申报的时候只要填上那个进项转出的表就行了是吧？

meizi老师 解答

2018-12-29 10:05

你好  是的 填附表2的对应栏次