1.公司基本户转钱到一般户进行发工资，一般户还需要还钱回基本户吗？还有老板借基本户的钱还的时候还到的一般户这个可以吗？2.公司是小规模纳税人，11月收入是165603.72（全部开增值税普通发票）分录是不是这样做的收入借：银行存款165603.72贷：营业外收入160780.31贷：应交税费-应交增值税4823.41月末计提借：税金及附加578.81贷：城建税337.64 教育费附加144.70 地方教育费附加96.47下月初上交借：应交税费-应交增值税4823.41 城建税337.64 教育费附加144.70 地方教育费附加96.47贷：银行存款5402.22老师我想问的是这样做月底计提的税金及附加578.81在借方，11月份的利润表里面就已经扣出了，月初上交的时候还要交一次税金及附加578.81不是就重复性多交纳了吗？

xia。 追问

2018-12-28 14:54

贷贷营业收入分录是怎么做的

xia。 追问

2018-12-28 14:55

xia。 追问

2018-12-28 14:56

老板借款是基本账户出，还回的时候是一般账户是可以的吗？

xia。 追问

2018-12-28 14:57

怎么还没有问完就结束了……

xia。 追问

2018-12-28 15:00

请问老师还在吗？

xia。 追问

2018-12-28 15:02

老师你回答的问题都和我问的不一样

英老师 解答

2018-12-28 15:06

同学好，请问还有哪个问题

xia。 追问

2018-12-28 15:08

我确定收入是做的，贷主营业务收入，我问的的税金及附件的事情，

英老师 解答

2018-12-28 15:09

同学你的计得附加税和缴纳税金的分录没有问题，没有多交

xia。 追问

2018-12-28 15:12

没有多交那么我的利润表是已经扣出了一次

xia。 追问

2018-12-28 15:12

我确定收入是做的，贷主营业务收入，我问的的税金及附件的事情，月末计入在税金及附加在借方的话，利润表里面费用就已经扣出了，月初交的时候又要上交不上就做重复了吗？

xia。 追问

2018-12-28 15:13

英老师 解答

2018-12-28 15:13

月初交的时候不会再通过税金及附加了，不会影响损益的

xia。 追问

2018-12-28 15:18

月初交的分录应交税费里面含有这三个附加，需要一起交的为什么不会影响

英老师 解答

2018-12-28 15:19

那三个附加是计入应交税费-下，怎么会影响损益

xia。 追问

2018-12-28 15:24

但是利润表上面会扣出这个钱，月初还要连应交税费一起交了嘛，这点我不明白

英老师 解答

2018-12-28 15:39

应交税费不是损益科目 ，不会影响损益

xia。 追问

2018-12-28 16:12

需要要结转是不是

xia。 追问

2018-12-28 16:12

小规模纳税人需要结转吗？

英老师 解答

2018-12-28 16:43

税金及附加，收入，成本损益科目需要结转