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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-28 14:40

你好，是小规模还是一般纳税人？

芊叶菁菁 追问

2018-12-28 14:44

小规模

邹刚得老师 解答

2018-12-28 14:48

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

芊叶菁菁 追问

2018-12-28 14:50

不用三级科目的减免税款吗？

芊叶菁菁 追问

2018-12-28 14:52

软件一定要有三级科目，那三级科目是应交增值税还是减免税款？

邹刚得老师 解答

2018-12-28 14:59

你好，小规模应交税费是没有三级明细，只需要到应交税费——应交增值税二级科目就可以的

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相关问题讨论
你好，是小规模还是一般纳税人？
2018-12-28 14:40:08
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2017-07-27 16:19:34
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-04-02 16:53:14
您好，分录，借；管理费用-办公费用，820元，贷；现金或者银行存款，820元，备案后，借：应交税费-应交增值税-减免税，820元，借：管理费用-办公费，负数820元。
2017-03-29 13:53:55
交服务费取得发票时：借：管理费用-办公费，贷：库存现金，全额抵扣时冲减管理费用：借：应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费负数
2019-09-03 12:08:47
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