汇算清缴退税分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-12-28 14:39

借；银行存款   贷应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润

咏远〆承诺追问

2018-12-28 14:57

老师帮忙看看是不是哪部错了。

邹老师解答

2018-12-28 15:06

你好，根据你提供的2018年6月份的汇算清缴退税应交税费明细账，没有错误啊

咏远〆承诺追问

2018-12-28 15:08

找到了，是2017.12.31那笔红字错了。谢谢

邹老师解答

2018-12-28 15:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

精选问题

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同学，你好备注：投资金答
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请问一下老师，在电子税务局能查到员工个人社保缴问

带个人名字的吗不能去政务服务网站或者人力资源网站答
子公司为全资子公司，长投等于股本都是100万，本期发问

1. 抵权益不会少留利：抵消的是子公司个报权益，合并留利只认母公司自身及归属于母公司的子公司净利，子公司盈余公积合并层不单独恢复。 2. 抵损益不恢复盈余公积：仅抵消内部投资收益与利润分配，还原子公司本期利润，未分配利润最终体现在合并报表中。 3. 实务可简化：全资子公司下，图二直接抵消长投与股本、投资收益与分红的做法，合规且高效，可直接用。答
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