上月暂估原材料50万，下个月补回50万就够了是不是这样啊？

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 11:27

好像不是的，我上个月多了70万的材料发票，想冲之前的，不知道为什么不够材料做成本的，只能冲了30多万暂估

bamboo老师 解答

2018-12-28 11:30

那您70万的材料发票有没有前期的暂估金额

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 11:32

我本来多了70万的票的，只能冲了30多万

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 11:33

一开始我冲70万的，然后做成本时变成负数了，

bamboo老师 解答

2018-12-28 11:38

看暂估的金额没有是负数啊 
冲暂估 
借：应付账款——暂估应付账款 
     应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 11:44

不知怎么说，可能是我这个月领用原材料增多了

bamboo老师 解答

2018-12-28 11:45

请问您暂估的时候分录怎么做的 冲销的时候分录怎么做的 还有领用的时候

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 11:54

进材料时跟正常的入账

bamboo老师 解答

2018-12-28 11:58

货到票未到 
借：原材料 
贷：应付账款——暂估应付账款 
发票到 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款 
你进材料的时候跟正常的入账 这里又冲销了 那你材料的账面金额呢

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 12:40

那我是不是做错分录了啊 
 
 
要收到发票是这样做账啊？ 
借：应付账款——暂估应付账款 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

bamboo老师 解答

2018-12-28 12:45

所以想知道您从开始暂估 发票到冲暂估的 然后领料的分录 
如果你开始暂估材料入库 收到发票后来又冲销了暂估的材料那您应该根据收到发票还做一张材料进库的分录

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 13:01

是的老师，我有做进库啊，按正常的发票入帐啊 
然后就冲暂估啊

bamboo老师 解答

2018-12-28 13:04

那您前面也正常暂估的是么  
那你成本做成负数的话 是哪个科目负数

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 14:30

是正常暂估啊 
 
 
一开始是冲70万左右的材料的，然后材料变成负数，就改了成本成30万左右，这样材料就不是负数了

bamboo老师 解答

2018-12-28 14:33

材料到发票未到暂估入库 
借：材料  7000000 （不含可抵扣进项税） 
贷：应付账款——暂估应付账款 
生产领用 
借：生产成本——直接材料 700000 
贷：原材料 700000 
收到发票 冲销暂估 
借：应付账款——暂估应付账款 700000 
贷：应付账款 700000 
这样的话 没有负数啊

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 14:40

可能是我不够材料做成本吧，

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 14:41

你有没有搞过注销公司啊/我公司想注销，但账务有挺多问题的，

bamboo老师 解答

2018-12-28 14:41

那是不是你领用的材料的时候领用金额超过你实际库存材料金额了

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 14:46

应该是的

好好学习天天向上8 追问

2018-12-28 14:47

我刚看了一下，应该是的，我虽然是多出了70万的材料票可以冲暂估，但我自已做成本的材料还没有算出来要多少，所以才会这样

bamboo老师 解答

2018-12-28 14:48

这样的话 那你调整领用成本材料金额就可以了哈