客户发票开多了，客户付少了

四毛呀 追问

2018-12-28 09:49

但是客户扣款要把它扣除开了发票后

邹老师 解答

2018-12-28 09:53

你好，客户是按实际交易开具发票，你发票 开多 了，就需要作废重新开具正确金额的发票才是的

四毛呀 追问

2018-12-28 10:03

客户要求开票按扣除前的货款开

邹老师 解答

2018-12-28 10:04

你好，应当按扣除之后开具才是的

四毛呀 追问

2018-12-28 19:32

你说像后面那个单子，你说你能给他报给他报吧，你说老师怎么办然后那张就是买了一个袋子，就是那个，就是属于那种皮带。你觉得这样子单收进能有效吗。

邹老师 解答

2018-12-28 19:34

你好，这种不属于正规发票，不可以入账抵扣企业所得税的

四毛呀 追问

2018-12-28 19:34

遇到这种收据单，作为会计是拒收还是提醒他下次别拿信息不全来报销！

四毛呀 追问

2018-12-28 19:35

那怎么办啊？

邹老师 解答

2018-12-28 19:35

你好，需要提醒注意需要按规定取得发票入账才是的

四毛呀 追问

2018-12-28 19:36

老师是不是收据也要配财务章或公章才可以抵扣企业所得税

邹老师 解答

2018-12-28 19:36

你好，是需要按规定取得发票才可以在企业所得税税前抵扣的

四毛呀 追问

2018-12-28 19:38

像这样子打印出来可以作为费用报销吗

邹老师 解答

2018-12-28 19:38

你好，需要对方提供发票，与这个账单一起入账才是的

四毛呀 追问

2018-12-28 19:39

正规的收据单不可以吗？

四毛呀 追问

2018-12-28 19:40

但是老师像这种，就是我顺丰的寄的一个快递，快递吧，你叫人家开个发票的话有点不太合适，就12块钱，开张发票。

邹老师 解答

2018-12-28 19:42

你好，收据是不可以的 
开具发票不会因为金额大小的，12元也是需要开具发票的

四毛呀 追问

2018-12-28 19:42

那像老师说的不正规的单子不能抵扣企业税，但是它又是企业的费用，那怎么办入账咯

邹老师 解答

2018-12-28 19:43

你好，会计上计入费用 核算，汇算清缴的时候做纳税调增处理

四毛呀 追问

2018-12-28 19:46

老师我现在还弄不明白汇算清缴这块怎么处理咯

邹老师 解答

2018-12-28 19:46

你好，因为没有按规定取得发票，汇算清缴在纳税调整项目明细表——扣除类，做纳税全额调增处理

四毛呀 追问

2018-12-28 19:50

老师说费用在汇算清缴调增，有点不明白

邹老师 解答

2018-12-28 19:52

你好，就是因为没有发票，不得抵扣，汇算清缴就做纳税调增 
比如你本来费用100，会计上按100填写，税法按0填写，纳税调增应纳税所得额按100填写，这样就相当于100的费用没有在汇算清缴抵扣利润

四毛呀 追问

2018-12-28 20:02

应纳税所得额增100元哦，对吗

邹老师 解答

2018-12-28 20:06

你好，我举例的情况是纳税调增应纳税所得额是100