公司购买了一辆半挂车，车头和车身是分开的，都有二手车统一发票，总共20万元，会计分录怎么做？怎么计提折旧？

善＆忘 追问

2018-12-28 09:29

老师！现金付款过户的，可以入固定资产不？可不可以一次性计提折旧？？

暖暖老师 解答

2018-12-28 09:33

可以入固定资产，也可以一次性计提折旧

善＆忘 追问

2018-12-28 09:34

老师，一次性计提的会计分录怎么做？？

暖暖老师 解答

2018-12-28 09:35

借：固定资产 
贷：银行存款 
然后 
借：成本或者费用 
贷：固定资产

善＆忘 追问

2018-12-28 09:59

老师！我们是劳务公司，做哪个费用合适？

暖暖老师 解答

2018-12-28 10:03

劳务成本或者主营业务成本

善＆忘 追问

2018-12-28 10:05

老师，那存不存在税费这一说？

暖暖老师 解答

2018-12-28 10:07

你们的二手应该没有税，不涉及

善＆忘 追问

2018-12-28 10:10

好的！老师谢谢你！老师！我还有问题请教！计提社保费的分录，和缴纳社保费的分录怎么做，我是补以前的帐，公司没有发放的工资，但是买了一部分社保！

暖暖老师 解答

2018-12-28 10:11

一、计提公司社保 
借：管理费用（公司负担部分） 
贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 
二、代扣个人负担部分 
借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 
贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 
三、缴纳 
借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 
贷：银行存款

善＆忘 追问

2018-12-28 10:50

老师！这样的话，资产负债表应付职工薪酬就有了负数数据了！

暖暖老师 解答

2018-12-28 10:53

表示一计提尚未发放的工资

善＆忘 追问

2018-12-28 11:16

老师！这月确实没有工资发放！下月月也没有，怎么样才能平账！只是交了社保！

暖暖老师 解答

2018-12-28 11:20

哪一个数据不平？了

善＆忘 追问

2018-12-28 11:22

因为没有发的工资！应付职工薪酬一直都数据怎么办？

暖暖老师 解答

2018-12-28 11:23

那冲回来，做到成本中去的冲回来

善＆忘 追问

2018-12-28 11:24

老师！怎么冲？？我都晕了感觉

暖暖老师 解答

2018-12-28 11:25

借：生产成本红字 
贷：应付职工薪酬红字

善＆忘 追问

2018-12-28 11:34

好的，谢谢老师

暖暖老师 解答

2018-12-28 11:34

不客气，麻烦给于五星好评