老师，表上发放金额是3000元，如果合并到工资计算得出个税300元，如果我做凭证，借：职工教育经费 3300 贷：个税 300 贷，银行存款3000，企业负担这部分个税，相当于表上体现3000，计入教育经费3300，不一致了是吧，这样有问题吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-28 08:27

老师请问工会明细呀什么的每月损益也要结转这个分录怎么写好像不是本年利润
!!

王雁鸣老师 解答

2018-12-28 08:30

您好，那您的分录是什么呢？