老师:请教一下,广告公司购进的商品16%的税率,直接入的主营业务成本,给客户做活动当赠品送了,开给客户的发票是活动服务费或者活动制作费6%税率，没有库存商品, 这样合理吗,有税务风险吗。谢谢!

钱源 追问

2018-12-27 21:11

是的,相当于销售,但是客户要求我们只能开广告制作费

佟老师 解答

2018-12-27 21:13

那个视同销售跟你们客户让你们开发票没关系。是你们自己视同，把购进赠品销售出去了

钱源 追问

2018-12-27 21:16

这样是不是相当于我们的商品进来了(我们是一般纳税人,进的是专票),在税务系统里没有销售出去,全部都还是我们的库存商品,谢谢!

佟老师 解答

2018-12-27 21:20

似的吗，在没销售前都是你们的库存商品

钱源 追问

2018-12-27 21:22

那这样的话是不是，如果税务查账的话风险很大。

佟老师 解答

2018-12-27 21:25

不大啊，检查时，你账上有，库里也有就没事，但如果库里没了，那你这块就是没视同销售会让你们补税

钱源 追问

2018-12-27 21:26

好的，谢谢老师!

佟老师 解答

2018-12-27 21:32

不客气，祝您学习愉快！希望您满意我的回答！