请问以下的分录如何做？<br>1.计提工资和社保。<br>2.发放工资和社保。<br>3.每月计提80000元二手车，使用年限5年，净残值按正常规定的来。<br>4.预交增值税50000元，增值税附加5000元

文老师 解答

2018-12-27 20:54

是计提二手车每月的折旧吗，借管理费用等--折旧费贷累计折旧

文老师 解答

2018-12-27 20:55

残值可以按正常的来计算，一般是5%

文老师 解答

2018-12-27 20:56

预交增值税，借应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款
附加税，借应交税费--具体明细税种贷银行存款

 つ.半夏 追问

2018-12-27 21:10

请问第三问中预交增值税的附加税需要计提吗？如何计提呢

文老师 解答

2018-12-27 21:19

借税金及附加贷应交税费--明细税种

 つ.半夏 追问

2018-12-28 10:04

预交增值税，借应交税费-应交增值税（已交税金）贷银行存款
附加税，借应交税费--具体明细税种贷银行存款


老师，小规模纳税人和这个一般纳税人都用这个分录吗？还是有区别？

文老师 解答

2018-12-28 12:05

小规模的增值税不用三级科目，直接应交税费--应交增值税

 つ.半夏 追问

2018-12-28 13:29

计提工资的时候  金额是应发工资金额  还是实发工资金额呢？

文老师 解答

2018-12-28 13:31

计提的时候，应该是应发工资。

文老师 解答

2018-12-28 13:32

计提的时候，应该是应发工资。