您好，我们也存在多缴企业所得税情况，先在退回，但是我们公司不能用以前年度损益调整科目，请问如何账务处理？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2018-12-27 11:41

你好，如果谨慎的做账是需要以前年度损益的
多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润

如果你们不想要以前年度损益
多缴税额的，
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，
借：应交税费——应交所得税
贷：利润分配—未分配利润

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