本公司销售机械，购买方总公司打款，发票开给总公司了，账务也挂的总公司，但现在购买方又说机械是分公司购买的，发票冲红开给分公司，但是钱还是总公司付，这样本单位做为销售方如何做账？

晨曦 追问

2018-12-27 10:54

前月做账:借  应收账款—总公司，贷 主营业务收入、销项税。本月做账:先冲红上月凭证，然后，借:应收账款—分公司，贷:主营业务收入、销项税 
是这样吗？

文文老师 解答

2018-12-27 10:55

是的，我的意思是这样子的

晨曦 追问

2018-12-27 10:59

这是委托付款证明

文文老师 解答

2018-12-27 11:03

该证明写反了，应该是分公司委托总公司付款。

晨曦 追问

2018-12-27 11:04

老师，我另外问了同事，说是不用做账务处理，也可以吗？

文文老师 解答

2018-12-27 11:05

需要账务处理，账务处理的含义就是冲红的发票与重新开具的发票

晨曦 追问

2018-12-27 11:20

他这个委托书是沙雅服务站 委托 新疆分公司

晨曦 追问

2018-12-27 11:21

前一个月也是先开票给这个分公司，现在又冲红改开给沙雅服务站

文文老师 解答

2018-12-27 11:31

哦，如果是这个业务，那委托证明没问题