老师，这两栏是分别计算超不超九万的吧？ 然后如果货物那一栏超了九万，服务那一栏不超九万，那免征增值税的数就是服务那一栏的增值税数对吗

不提升不罢休 追问

2018-12-27 09:45

小规模不分栏吗

辜老师 解答

2018-12-27 09:47

项目要分栏，但是你的免征额，只要两栏合计超过9万，就不免征增值税

不提升不罢休 追问

2018-12-27 09:48

但是为什么我这里服务那栏又不用交呢？

辜老师 解答

2018-12-27 09:49

看一下你整个申报表

不提升不罢休 追问

2018-12-27 09:55

就是这个老师

辜老师 解答

2018-12-27 09:59

你那个服务项目，不能填列到免税销售额那里

不提升不罢休 追问

2018-12-27 10:05

老师是不是这样子，
小规模，申报表项目要分栏填写，销售额两栏累计超过9万就要交增值税（假如货物那一栏为11万，服务那一栏为5万，两栏累计为16万，所以服务那一栏的5万填写到2/3栏，不能填写到九栏免税销售额那里)。

辜老师 解答

2018-12-27 10:06

是的，你的理解是对的

不提升不罢休 追问

2018-12-27 11:28

1，那一般纳税人也一样填吗？
2，这样的话，那个年销售额超过500万就升为一般纳税人，那这个500万就是两栏的累计，而不是其中一栏超过500万，对吗？

辜老师 解答

2018-12-27 11:39

是的，一般纳税人也是这样的
合计超过500万，就要转为一般纳税人

不提升不罢休 追问

2018-12-27 11:40

我打12366电话，她说是分开来。。。

辜老师 解答

2018-12-27 11:42

你是指一般纳税人销售额认定，500万分开吗

不提升不罢休 追问

2018-12-27 11:45

是的，不管是一般纳税人认定，还是小规模两栏填写，都是分开

辜老师 解答

2018-12-27 11:49

是的，都是分开填写的

不提升不罢休 追问

2018-12-27 11:51

不是喔，填写都是分开填写，但是计算税额也是分开来计算，分开来服务跟货物都是分开来计算超不超九万

辜老师 解答

2018-12-27 12:35

国家税务总局公告2017年第52号文，增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。

不提升不罢休 追问

2018-12-27 12:40

那这个意思都是不仅分开填写，也分开两栏计算销售额了对吗？

辜老师 解答

2018-12-27 12:42

是的，要分开填写，分开计算

不提升不罢休 追问

2018-12-27 12:44

那上午说的这段，就是错的了？我就不能按这个来对吗
小规模，申报表项目要分栏填写，销售额两栏累计超过9万就要交增值税（假如货物那一栏为11万，服务那一栏为5万，两栏累计为16万，所以服务那一栏的5万填写到2/3栏，不能填写到九栏免税销售额那里)。

辜老师 解答

2018-12-27 13:40

是的，是这样来填列

不提升不罢休 追问

2018-12-27 14:26

回答的是哪个？
1，申报表项目分两栏填写，销售额也分别为超不超九万来计算，如货物那一栏10万，服务3万，那就只是货物那栏交税，服务那栏不用交税。
2，小规模，申报表项目要分栏填写，销售额两栏累计超过9万就要交增值税（假如货物那一栏为11万，服务那一栏为5万，两栏累计为16万，所以服务那一栏的5万填写到2/3栏，不能填写到九栏免税销售额那里)。

辜老师 解答

2018-12-29 08:57

1、申报表项目分两栏填写、
2、你服务那一栏填了之后，第9栏也要填了的