月底计提增值税时怎么做账，有买税控盘和税控盘的维护费可以抵减

ajgojgpa 追问

2018-12-26 14:37

没有进项税可以抵减，就是有那个税控盘和它的维护费而已

张艳老师 解答

2018-12-26 14:37

借：应交税费--应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费--应交增值税（减免税额） 
应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 
贷：应交税费--未交增值税

ajgojgpa 追问

2018-12-26 14:41

但是产生增值税的时候，月底不是要计提吗？计提的时候不是要先减掉那个税控盘的和那个维护费，然后剩下的才是应纳税额吗？

张艳老师 解答

2018-12-26 14:42

增值税没有计提的说法，月末形成应纳增值税的情形，就是按上面的分录做结转分录的。

ajgojgpa 追问

2018-12-26 14:47

那这个维护费在做网上申报纳税的时候直接填在减免税附表那里不就得了吗？还用去税局做备案吗

张艳老师 解答

2018-12-26 14:49

只需填写减免税明细表中，不需要去税局备案的。

ajgojgpa 追问

2018-12-26 15:02

上面这两个分录可以写在同一张记账凭证上吗

张艳老师 解答

2018-12-26 15:03

可以做在同一个凭证上面的。