客户多打0.5元计财务费用，多打了50元计营业外支出是这样的吗？

小雁 追问

2018-12-26 14:05

客户多打款，少打款呀

小雁 追问

2018-12-26 14:05

上面还不够清楚吗

小雁 追问

2018-12-26 14:06

货款

meizi老师 解答

2018-12-26 14:07

你好 客户多打款给你公司  不退给客户的 你计入营业外收入   客户少打款给你公司的 金额小计入财务费用  或者挂着应收账款  后期确实无法收回的走营业外支出 坏账  看你具体是什么会计准则

小雁 追问

2018-12-26 14:15

坏账的分录怎么做

meizi老师 解答

2018-12-26 14:16

如果是小企业会计准则的话 直接做借方营业外支出 贷方应收账款  会计准则的话（1）坏账准备的计提 
①计提、补提坏账准备： 
借：资产减值损失 
贷：坏账准备 
②冲减（转回多提）坏账准备 
借：坏账准备 
贷：资产减值损失 
（2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 
借：坏账准备 
贷：应收账款 
（3） 已确认的坏账又收回 
①转回已确认的坏账 
借：应收账款 
贷：坏账准备 
②收回货款 
借：银行存款 
贷：应收账款

小雁 追问

2018-12-26 14:27

小企业会计准则，收到货款不是借银行贷主营业务收入吗

meizi老师 解答

2018-12-26 14:28

你既然都收到了货款了 那你为什么还走坏账？

小雁 追问

2018-12-26 14:29

就是有50没收到

小雁 追问

2018-12-26 14:30

小企业会计准则，收到货款不是借银行1500营业外支出50贷主营业务收入1450吗

meizi老师 解答

2018-12-26 14:31

你实际收到了钱与你应收账款有差异  应该冲了应收账款 借方还有50元的余额的  你到时确实收不回来的就做坏账处理

小雁 追问

2018-12-26 15:00

我现在就确认收不回来了

meizi老师 解答

2018-12-26 15:03

那你就直接做 借方营业外支出50贷方应收账款

小雁 追问

2018-12-26 15:04

为什么贷方是应收，我直接做主营业务收入

meizi老师 解答

2018-12-26 15:05

那你这样做：  借方银行  营业外支出  贷方主营业务收入  应交税费    我以为你之前挂的应收账款

小雁 追问

2018-12-26 15:08

老师研发支出是要结转的吗

meizi老师 解答

2018-12-26 15:09

你好 费用化支出是要月末结转。
是在研发支出下面设置费用化支出和资本化支出，费用化支出月末结转，资本化支出等完工后转到无形资产

小雁 追问

2018-12-26 15:10

分录怎么做

小雁 追问

2018-12-26 15:13

只是买回来的样版也是结转到无形资产吗

meizi老师 解答

2018-12-26 15:19

你好 借；管理费用 贷；研发费用——费用化支出  资本化支出 完工再转无形资产

小雁 追问

2018-12-26 15:25

我是直接借研发支出资本化，贷银行存款的，你想想再回答。直接买回来的样版

小雁 追问

2018-12-26 15:30

都说是买回来的样版，不用生产的，只要买回来参考

meizi老师 解答

2018-12-26 15:47

借；管理费用 贷；研发费用——费用化支出 这笔我是做的费用化支出的结转    你如果实际是买回来的资本化支出 你转做无形资产