公司是今年9月份新成立的公司，至今未有收入，发生的费用是记入管理费用-开办费还是什么，主要是差旅费和招待费

李蓓 追问

2018-12-26 13:51

一般情况下发生招待费，做所得税汇算清缴时要调整的，我这个开办费里的招待费到时要不要调整

maize老师 解答

2018-12-26 13:57

需要调你这个需要设置三级科目，你汇算i清缴是按三级科目填写。

李蓓 追问

2018-12-26 13:59

招待费是按收入比例列支的，我没有收入，难道要全部调出来

maize老师 解答

2018-12-26 14:01

按发生额60%可以税前扣除，40%需要调出去。

李蓓 追问

2018-12-26 14:03

还要不超过收入的5‰

李蓓 追问

2018-12-26 14:04

零收入不是要全

李蓓 追问

2018-12-26 14:04

零收入不是要全调整

maize老师 解答

2018-12-26 14:07

不看这个收入你们没有收入筹建期只看发生额60%。

李蓓 追问

2018-12-26 14:08

哦，谢谢

李蓓 追问

2018-12-26 14:09

还有招待费里的进项税额比较小，我可以不抵扣全记入费用

maize老师 解答

2018-12-26 14:13

可以，这个不能抵扣你认证话只能进项税额转出。

李蓓 追问

2018-12-26 14:15

没有认证

maize老师 解答

2018-12-26 14:18

那就直接价税合计做招待费就可以。