徐老师好，有空了，帮学生回答一下之前的问题，谢谢'

糊涂 追问

2018-12-25 17:05

徐老师，我忘记了有一个季度所得税没有计提，就是我来的时候做6月份的外账。那前面4月和5月，4月有收入，5月没有收入，6月也没收入，那一个季度就是4+5+6这三个月的=（4月收入+0+0）*25%要计提所得税，我没有做上去。现在能补做吗？

徐阿富老师 解答

2018-12-25 17:06

你好，当时有缴纳吗？没有缴纳不用计提

糊涂 追问

2018-12-25 17:11

没有交税，我是返回去看，一个个看，我才发现，第二季度我没有计提，如果计提了，肯定要交税

糊涂 追问

2018-12-25 17:12

就是在6月份的时候，我没有做计提所得税这个分录，但是4月是有收入的，5月和6月，没收入

徐阿富老师 解答

2018-12-25 17:13

你好，交税不是看你计提与否的，该交的不计提也要交的。是不是有以前年度亏损可以弥补。所得税是看累计利润的

糊涂 追问

2018-12-25 17:18

我报表看了，没有交税，难道就是老师说的弥补以前年度亏损

徐阿富老师 解答

2018-12-25 17:22

你好，本年累计有利润，那是有亏损，你所得税申报表上可以看出来

糊涂 追问

2018-12-25 17:31

老师，和你说件税务的事，但我不太确定是否正确，就拿我公司的税负来说：比如我测算出我司企业所得税税负是6.6%，比如，我这月收入100W，用6.6%*100W=就可以算出所得税额，然后用这个所得税额/25%=倒挤出利润
然后费用=收入-成本-利润
然后成本这一块，学生我除了根据实际进项发票领料外，测算出费用要很多，我根本拿不了这么多费用发票回来。就是这个推算的办法，是否适合我这种工商一体化的公司。因为成本这一块，算是固定的了....

糊涂 追问

2018-12-25 17:33

因为之前一直没开票，没收入，我就不怎么认真去考虑这个测算值，就年底了，我才突然脑袋大开了，要拿实际实务来和老师说，看是否更加开窍一点

徐阿富老师 解答

2018-12-25 18:44

你好，不用过份按照税负率来，你要按照实际收入支出来，否则会虚开发票进来的。实事求是是会计的基本原则