小规模税控盘的服务费开的普通发票，之前进到管理费用里了，这个月刚做的备案准备抵税，如何进行账务处理，

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2018-12-25 11:05

入专用设备、支付技术维护费用时

借：管理费用

贷：银行存款（或库存现金）

②抵减增值税税额时

借：应交税金―应交增值税（减免税款）

贷：营业外收入―补贴收入

YylL 追问

2018-12-25 11:10

我们企业所得税是核定征收的这个营业外收入需要计入企业所得税应纳税所得额吗？

佟老师解答

2018-12-25 11:20

应该放在收入里征收

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 36803个问题